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有哪些VAT优惠政策?欧税通分享各国VAT优惠政策及合规建议

 2025-03-28 09:09  来源: 互联网   我来投稿 撤稿纠错

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根据各国最新的增值税(VAT)政策,以下是当前主要的VAT优惠政策及相关合规便利措施:

一、爱尔兰:特定商品零税率及低税率优惠

0%税率

爱尔兰对跨境直邮包裹出口商品和11岁以下童装鞋类等特定商品实行零税率政策,卖家可享受税收优惠,降低运营成本。

低税率政策

爱尔兰还设置了13.5%的优惠税率(适用于电力能源、建筑服务)和9%的低税率(适用于餐饮住宿、出版物),部分行业可通过合理分类商品降低税负。

二、欧盟:远程销售阈值及出口免税

远程销售阈值

欧盟各国对跨境销售的远程销售额设定了免税门槛,例如德国为10万欧元,西班牙和意大利为3.5万欧元。若销售额未超过门槛,卖家无需在目标国注册VAT,仅需在所在国申报,降低了合规成本。

出口商品免税

欧盟对出口至非欧盟国家的商品普遍适用0%税率,跨境直邮包裹可享受免税政策,卖家可通过合理规划供应链优化税务。

三、沙特:罚金豁免窗口期

沙特税务与海关总局将VAT罚金豁免政策延期至2025年6月30日,覆盖未按时注册、延迟申报等常见疏漏。企业可在窗口期内补注册或修正过往申报错误,避免高额罚金。

四、瑞士:平台代扣代缴简化流程

自2025年1月1日起,亚马逊对瑞士订单代扣代缴VAT,卖家无需单独注册税号或申报,减少了税务操作复杂度。FBA卖家还可免除进口清关费用。

五、其他优惠政策

墨西哥本地仓储免税调整

墨西哥虽取消了50美元以下商品的免税政策,但若商品未存储在墨境内,可能仍可避免16%的VAT(需结合具体仓储情况判断)。

自愿注册抵扣进项税

在爱尔兰等国家,企业可自愿注册VAT以抵扣进项税,尤其适合B2B企业优化税务结构。

合规建议

利用专业服务:通过欧税通等合规代理机构处理VAT注册及申报,避免因材料问题延误。

关注政策动态:例如欧盟计划取消150欧元的关税免征门槛,可能影响低价值包裹的税收成本,需提前调整策略。

以上政策需结合企业实际业务类型和运营模式灵活应用,建议咨询欧税通专业税务顾问以制定最优方案。

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